İç Kontrol

İÇ KONTROL SİSTEMİ

İç kontrol;  kurumun, yönetimi ve personeli tarafından hayata geçirilen, belirlenmiş hedeflere ulaşmasında ve misyonunu gerçekleştirmesinde makul bir güvence sağlamak üzere tasarlanmış ve kurumun genelini etkileyen bütünleşmiş bir süreç olarak kurumsallaşma amacı doğrultusunda yararlanılan önemli bir denetim mekanizması olarak işlev görmektedir.
İç kontrol sadece finansal işlemler ve raporlama ile ilgili değil; yönetimi, idare süreçlerini, stratejiyi ve kurumun diğer faaliyetlerini kapsayan tüm kontrollerin şeffaf ve öngörülebilir bir strateji ile yönetim argümanı olarak hizmet etmektedir.
Her kurumun iç kontrol sistemi aynı değildir. Kurumlar ve kontrolleri; organizasyon yapısına, kurum kültürüne ve yönetim felsefesine göre farklılık göstermektedir.

KAMU İÇ KONTROL SİSTEMİNİN BİLEŞENLERİ

  1. KONTROL ORTAMI STANDARTLARI  
  1. RİSK DEĞERLENDİRME STANDARTLARI
  1. KONTROL FAALİYETLERİ STANDARTLARI
    • Kontrol Stratejileri ve Yöntemleri
      • Erzincan Binali Yıldırım Üniversitesi Kontrol Faaliyetleri Prosedürü
    • Prosedürlerin Belirlenmesi ve Belgelendirilmesi
      • Kurumsal Düzeyde İdari Düzenleyici İşlemler
      • Süreç Akışları ve İş Akış Süreçleri
      • Mali İşler
        • Bütçe – Tahakkuk
          • Maaş İşlemleri
          • Ek Ders ve Sınav Ücretleri İşlemleri
          • Yolluklar
          • Personel Kuruma Giriş İşlemleri
          • Personel Kurumdan Ayrılış İşlemleri
          • Bütçe Planlama İşlemleri
        • Taşınır Kayıt Kontrol
        • Satın Alma
      • Formlar
        • Standart Formlar
        • Mal Bildirim Formu
      • Görevler Ayrılığı
        • Süreç Sorumluları Formu
      • Hiyerarşik Kontroller
        • Turizm ve Otelcilik MYO Hiyerarşik Kontrol
      • Faaliyetlerin Sürekliliği
        • Birim Rotasyon Planı
        • İkiz Görevlendirme Listesi
        • Görev Devri Rapor Formu
        • Bilgi Sistemleri Kontrolleri
          • Erzincan Binali Yıldırım Üniversitesi Bilgisayar, Ağ ve Bilişim Kaynakları Kullanım Yönergesi
          • Kullanım Kılavuzları
            • Kesenek Bilgi Sistemi
            • Kamu Harcama ve Muhasebe Bilişim Sistemi (KBS)
            • Harcama Yönetim Sistemi (HYS)
            • Ek Ders Ücreti Ödemeleri
            • Taşınır Kayıt ve Yönetim Sistemi (TKYS)
            • Hizmet Takip Projesi (HİTAP)
            • Öğrenci İşleri Otomasyonu
  1. BİLGİ VE İLETİŞİM STANDARTLARI
    • Bilgi ve İletişim
    • Raporlama
      • Faaliyet Raporları
    • Kayıt ve Dosyalama Sistemi
      • Erzincan Binali Yıldırım Üniversitesi Yazışma ve Evrak Kayıt İşlemleri Yönergesi
      • Standart Dosya Planı ve Etiketler
    • Hata, Usulsüzlük ve Yolsuzlukların Bildirilmesi
      • Hata, Hile, Usulsüzlük ve Yolsuzlukların Bildirilmesine Ait Yönerge
      • Hata, Hile, Usulsüzlük ve Yolsuzlukların Bildirilmesi Rehberi
  1. İZLEME STANDARTLARI
    • İç Kontrolün Değerlendirilmesi
      • Erzincan Binali Yıldırım Üniversitesi İç Kontrol İzleme Gözden Geçirme ve Değerlendirme Yönergesi
      • Turizm ve Otelcilik MYO İç Kontrol İzleme Gözden Geçirme ve Değerlendirme Yönergesi
    • İç Denetim