İç Kontrol

İÇ KONTROL SİSTEMİ

İç kontrol;  kurumun, yönetimi ve personeli tarafından hayata geçirilen, belirlenmiş hedeflere ulaşmasında ve misyonunu gerçekleştirmesinde makul bir güvence sağlamak üzere tasarlanmış ve kurumun genelini etkileyen bütünleşmiş bir süreç olarak kurumsallaşma amacı doğrultusunda yararlanılan önemli bir denetim mekanizması olarak işlev görmektedir.
İç kontrol sadece finansal işlemler ve raporlama ile ilgili değil; yönetimi, idare süreçlerini, stratejiyi ve kurumun diğer faaliyetlerini kapsayan tüm kontrollerin şeffaf ve öngörülebilir bir strateji ile yönetim argümanı olarak hizmet etmektedir.
Her kurumun iç kontrol sistemi aynı değildir. Kurumlar ve kontrolleri; organizasyon yapısına, kurum kültürüne ve yönetim felsefesine göre farklılık göstermektedir.

KAMU İÇ KONTROL SİSTEMİNİN BİLEŞENLERİ

1. KONTROL ORTAMI STANDARTLARI  
   • Etik değerler ve dürüstlük.
     • Ulusal Etik Mevzuat Listesi
     • Uluslararası Etik Mevzuat Listesi
     • Etik Değerler Bilgi Kaynakları Listesi Formu
     • İdari Düzenlemeler
       • Erzincan Binali Yıldırım Üniversitesi Etik Kurul Yönergesi
     • Misyon-Vizyon ve Temel Değerlerimiz Organizasyon Yapısı ve Görevler
       • Misyon-Vizyon
         • Erzincan Binali Yıldırım Üniversitesi Misyon ve Vizyonu
         • Turizm ve Otelcilik MYO Misyon ve Vizyonu
       • Organizasyon Şeması
         • Erzincan Binali Yıldırım Üniversitesi Organizasyon Şeması
       • Görev, Yetki ve Sorumluluklar Formu
         • Akademik Birim Görev Yetki ve Sorumlulukları
           • Yüksekokul Müdürlüğü
           • Yüksekokul Müdürü
           • Yüksekokul Müdür Yardımcısı
           • Bölüm Başkanı
         • Kurullar
           • Yüksekokul Kurulu
           • Yüksekokul Yönetim Kurulu
           • Bölüm Kurulu
         • İdari Hizmet Birimleri Görev Yetki ve Sorumlulukları
           • Yüksekokul Sekreteri
           • Müdür Sekreteri
           • Bölüm Sekreteri
           • Yazı İşleri Birimi
           • Personel İşleri Birimi
           • Öğrenci İşleri Birimi
           • Mali İşleri Birimi Bütçe ve Tahakkuk
             • Mali İşleri Birimi TKK
             • Mali İşleri Birimi Satın Alma
           • Teknik Hizmetler Birimi
           • Yardımcı Hizmetler Birimi
         • Akademik Personel Birimleri Görev Yetki ve Sorumlulukları
           • Öğretim Üyesi
           • Öğretim Görevlisi
         • İdari Personel Birimleri Görev Yetki ve Sorumlulukları
           • Şef
           • Tekniker
           • Memur
           • Sekreter
         • Personel Listesi
           • Akademik Personel Listesi
           • İdari Personel Listesi
         • Görev Dağılım Çizelgeleri
           • Akademik Personel Görev Dağılım Çizelgesi
           • İdari Personel Görev Dağılım Çizelgesi
           • Hassas Görevler Broşürü
           • Hassas Görevler Listesi
           • Hizmet Standartları
         • Personelin Yeterliliği ve Performansı
           • İdari Personel Performans Değerlendirme Usul Esasları
           • Erzincan Binali Yıldırım Üniversitesi Hizmet İçi Eğitim Yönergesi
         • Yetki Devri
           • İmza Yetkileri Yönergesi
           • Standart Yetki Devri Formu
             • Yetki Devri
             • İmza Devri

2. RİSK DEĞERLENDİRME STANDARTLARI
   • Planlama ve Programları
     • Stratejik Plan
       • Erzincan Binali Yıldırım Üniversitesi Beş Yıllık Plan
       • Turizm ve Otelcilik MYO Beş Yıllık Plan
     • Performans Programı
       • Erzincan Binali Yıldırım Üniversitesi Performans Programı
       • Turizm ve Otelcilik MYO Performans Programı
       • Birim Performans Hedefleri
       • İş Planları
     • Risklerin Belirlenmesi ve Değerlendirilmesi
       • Erzincan Binali Yıldırım Üniversitesi Risk Yönetimi Yönergesi
       • Birim Risk Belirleme ve Değerlendirme Formu
       • Risk Önleme Eylem Planı

3. KONTROL FAALİYETLERİ STANDARTLARI
   • Kontrol Stratejileri ve Yöntemleri
     • Erzincan Binali Yıldırım Üniversitesi Kontrol Faaliyetleri Prosedürü
   • Prosedürlerin Belirlenmesi ve Belgelendirilmesi
     • Kurumsal Düzeyde İdari Düzenleyici İşlemler
       • Erzincan Binali Yıldırım Üniversitesi Kurumsal Etik Kurulu Yönergesi
       • Erzincan Binali Yıldırım Üniversitesi Yetkinlik Bazlı Performans Değerlendirme Yönergesi
       • Erzincan Binali Yıldırım Üniversitesi Hizmet İçi Eğitim Yönergesi
     • Süreç Akışları ve İş Akış Süreçleri
       • Özel Kalem
       • Yazı İşleri
       • Personel İşleri
       • Öğrenci İşleri
     • Mali İşler
       • Bütçe – Tahakkuk
         • Maaş İşlemleri
         • Ek Ders ve Sınav Ücretleri İşlemleri
         • Yolluklar
         • Personel Kuruma Giriş İşlemleri
         • Personel Kurumdan Ayrılış İşlemleri
         • Bütçe Planlama İşlemleri
       • Taşınır Kayıt Kontrol
       • Satın Alma
     • Formlar
       • Standart Formlar
       • Mal Bildirim Formu
     • Görevler Ayrılığı
       • Süreç Sorumluları Formu
     • Hiyerarşik Kontroller
       • Turizm ve Otelcilik MYO Hiyerarşik Kontrol
     • Faaliyetlerin Sürekliliği
       • Birim Rotasyon Planı
       • İkiz Görevlendirme Listesi
       • Görev Devri Rapor Formu
         • Görev Devreden Formu
         • Görev Devralan Formu
       • Bilgi Sistemleri Kontrolleri
         • Erzincan Binali Yıldırım Üniversitesi Bilgisayar, Ağ ve Bilişim Kaynakları Kullanım Yönergesi
         • Kullanım Kılavuzları
           • Kesenek Bilgi Sistemi
           • Kamu Harcama ve Muhasebe Bilişim Sistemi (KBS)
           • Harcama Yönetim Sistemi (HYS)
           • Ek Ders Ücreti Ödemeleri
           • Taşınır Kayıt ve Yönetim Sistemi (TKYS)
           • Hizmet Takip Projesi (HİTAP)
           • Öğrenci İşleri Otomasyonu

4. BİLGİ VE İLETİŞİM STANDARTLARI
   • Bilgi ve İletişim
     • Bilgi ve İletişim
     • Müracaat Öneri Şikâyet Formu
     • Online Bilgi Edinme Başvuru Formu
   • Raporlama
     • Faaliyet Raporları
   • Kayıt ve Dosyalama Sistemi
     • Erzincan Binali Yıldırım Üniversitesi Yazışma ve Evrak Kayıt İşlemleri Yönergesi
     • Standart Dosya Planı ve Etiketler
   • Hata, Usulsüzlük ve Yolsuzlukların Bildirilmesi
     • Hata, Hile, Usulsüzlük ve Yolsuzlukların Bildirilmesine Ait Yönerge
     • Hata, Hile, Usulsüzlük ve Yolsuzlukların Bildirilmesi Rehberi

5. İZLEME STANDARTLARI
   • İç Kontrolün Değerlendirilmesi
     • Erzincan Binali Yıldırım Üniversitesi İç Kontrol İzleme Gözden Geçirme ve Değerlendirme Yönergesi
     • Turizm ve Otelcilik MYO İç Kontrol İzleme Gözden Geçirme ve Değerlendirme Yönergesi
   • İç Denetim
     • Ön Mali Kontrol Uygun Görüş Formu